¿Inviertes en SOFIPOs o bancos digitales? Lo que debes saber sobre el ISR y tus rendimientos

Con las tasas atractivas que ofrecen las SOFIPOs y neobancos en México, cada vez más personas mueven sus ahorros a cuentas digitales. Centrarse solo en la tasa nominal o la GAT real puede hacerte olvidar el impacto de los impuestos en tu rendimiento final.

Hace un par de años tuve mi primer acercamiento formal con este ecosistema, en específico con la SOFIPO Nu, que en su momento revolucionó el mercado al ofertar tarjetas sin anualidad ni comisiones. Tiempo después añadieron su cuenta de débito con rendimiento a la vista, sin plazos forzosos ni saldos mínimos. Su oferta era simple: hacerte la vida fácil. Sin embargo, un detalle que mucha gente pasó por alto fue la figura legal y el modelo bajo el que operaban.

Las SOFIPOs y la exención fiscal de las 5 UMA

¿En qué consiste el beneficio? Por ley (Art. 93 de la LISR), los intereses pagados por Sociedades Financieras Populares a personas físicas están exentos de ISR hasta por un saldo promedio diario equivalente a 5 UMA elevadas al año (aproximadamente $213,973.20 MXN). Este valor se actualiza anualmente con la inflación. Además, cabe recordar que si superas este monto, la retención de ISR aplica únicamente sobre el excedente, no sobre el total.

Hoy en día, tras la aprobación de su licencia para operar como banco, Nu está en la recta final de su transición. Esto implica mayor protección del seguro de depósitos para el ahorro de sus clientes, pero también perder el beneficio de la exención de SOFIPO e iniciar el cobro de ISR sobre los rendimientos de su cuenta. Aunque esto abre la puerta a productos como nómina o créditos hipotecarios, en lo personal recomiendo analizar si te conviene mantener el capital ahí o diversificar en otras SOFIPOs si buscas maximizar la exención.

Rendimientos en bancos digitales vs. SOFIPOs

Más allá de la figura jurídica, la regla es clara: tanto bancos como SOFIPOs reportan al SAT los intereses generados. La diferencia radica en que en el banco no existe el umbral exento de las 5 UMA; desde el primer peso, la institución financiera aplicará una retención provisional sobre el capital. (Ojo: la forma operativa y las dinámicas comerciales varían por institución; un ejemplo es Openbank de Santander, que aplica estrategias o promociones particulares en ciertos montos).

¿Qué pasa en la Declaración Anual?

El SAT ya reconoce este beneficio y cruza información de forma automática: las SOFIPOs reportan directamente, por lo que los datos suelen aparecer precargados. Tu labor es verificar que la exención esté bien calculada.

En los bancos, la retención efectuada actúa como un pago provisional (un anticipo). Al hacer tu declaración anual, los intereses reales (interés nominal menos inflación) se suman a tus demás ingresos y se ajusta el ISR definitivo, lo que en muchos casos genera saldos a favor si la retención superó tu impuesto final.

Check-list rápido para el inversionista precavido:

1. Revisar la figura jurídica de la institución (¿SOFIPO o banco?).

2. Mantener tus constancias de retención e intereses a la mano.

3. Monitorear los topes de exención si manejas cuentas en varias SOFIPOs a la vez.